Distribuție calificată
Ce este o distribuție calificatăO distribuție calificată se face dintr-un Roth IRA și nu este impozit și fără penalități. Următoarele două cerințe trebuie îndeplinite pentru a fi o distribuție calificată:
- Distribuția trebuie să aibă loc cel puțin cinci ani după ce proprietarul a înființat și a finanțat primul său Roth IRA; și,
- Cel puțin una dintre următoarele:
- Deținătorul Roth IRA trebuie să aibă vârsta de cel puțin 59.5 ani când are loc distribuția.
- Activele distribuite limitate la 10.000 USD sunt utilizate pentru achiziționarea sau reconstruirea unei prime locuințe pentru deținătorul Roth IRA sau pentru un membru al familiei calificate.
- Distribuția are loc după dezactivarea titularului Roth IRA.
- Activele sunt distribuite beneficiarului titularului Roth IRA după decesul acestuia.
Distribuție calificată BREAKING DOWN
Distribuțiile care nu îndeplinesc criteriile de mai sus sunt considerate necalificate și pot fi supuse impozitului pe venit și penalităților de distribuție anticipată (de obicei 10%). Cele care îndeplinesc criteriile sunt de obicei excluse din veniturile brute ale unei persoane.
În plus față de distribuțiile calificate, normele suplimentare referitoare la Roth IRA includ distribuțiile minime necesare, în care IRS solicită deținătorilor de cont să înceapă să ia distribuții anuale până la vârsta de 70½ ani sau după pensionare, după cum este ulterior.
Distribuție calificată și roluri directe și indirecte
Prelucrările directe și indirecte sunt aspecte cheie ale IRA-urilor Roth și ale altor forme de planuri de pensionare, împreună cu distribuțiile calificate. Într-un rol direct, administratorul planului de pensionare plătește veniturile planului direct către un alt plan sau către un IRA, cum ar fi un plan 401 (k). Într-un rol indirect, un administrator de plan transferă activele printre planuri oferindu-le unui angajat un cec pentru a fi depus în propriul cont personal. Cu un rol indirect, revine angajatului să depună din nou fondurile în noul IRA în perioada alocată de 60 de zile pentru a evita sancțiunea.
Majoritatea rolurilor (directe sau indirecte) apar atunci când oamenii își schimbă locul de muncă, dar unele apar atunci când deținătorii de conturi doresc pur și simplu să treacă la un IRA cu beneficii mai bune sau opțiuni de investiții.
O altă notă importantă pentru persoanele care au contribuit la vârsta de 50 de ani și mai mult: contribuția de recuperare este un tip de contribuție la economiile de pensionare care permite persoanelor de peste 50 de ani să contribuie suplimentar la conturile lor de pensionare 401 (k) și / sau individuale (IRA). Legea de reconciliere a creșterii economice și a scutirii de impozite din 2001 (EGTRRA) a creat contribuții de captură, astfel încât persoanele în vârstă să poată da deoparte suficiente economii pentru pensionare.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.