Distribuție necalificată
Distribuția necalificată se poate referi la două scenarii: fie o distribuție de la un Roth IRA care are loc înainte ca proprietarul IRA să îndeplinească anumite cerințe, fie o distribuție dintr-un cont de economii pentru educație care depășește suma folosită pentru cheltuielile de educație calificată.
DESCĂRCARE Distribuție necalificată
De remarcat distincția dintre planurile de pensionare calificate și cele necalificate. Calificat oferă membrilor beneficii fiscale, angajatorii deducând anumite salarii pretax de la angajați, care pot crește, amânate de impozite până la retragerea acestora. Planurile necalificate nu sunt eligibile pentru amânarea fiscală, astfel încât contribuțiile la planurile necalificate pot fi impozitate.
Distribuție necalificată în economiile de educație față de RRA IRA
Cele două tipuri principale de distribuție necalificată sunt conturile de economii pentru educație și IRA Roth. În ceea ce privește economiile pentru educație, „Distribuția necalificată poate fi supusă unei penalizări de impozit pe venit federal de 10 la sută în plus față de orice impozite pe venit care ar putea fi datorate”, după cum explică o agenție de stat.
"De asemenea, pot exista consecințe fiscale de stat. Porțiunea de câștig a unei distribuții necalificate este impozabilă pentru persoana care primește plata, fie proprietarul contului, fie beneficiarul desemnat. Dacă plata nu se face către beneficiarul desemnat sau către un instituție de învățământ eligibilă în beneficiul beneficiarului desemnat, se va considera că a fost făcută către proprietarul contului. "
În ceea ce privește IRA-urile Roth, distribuțiile calificate necesită, de obicei, ca contul să aibă cel puțin cinci ani, cu titularul contului în vârstă mai mare de 59½ sau să efectueze o retragere din cauza unei achiziții de locuințe sau a unei persoane cu handicap sau deces. Retragerile care nu corespund criteriilor de mai sus sunt clasificate, în general, ca distribuții Roth IRA necalificate.
Cu toate acestea, aveți voie să retrageți orice contribuție pe care ați făcut-o la o taxă Roth IRA și fără penalități, la orice vârstă, fără ca contul să fie nevoie de vârsta de cinci ani. Deși această regulă se aplică numai contribuțiilor. Veniturile pe care contul dvs. le generează pentru aceste contribuții nu sunt incluse.
În plus, este de remarcat faptul că distribuțiile Roth necalificate sunt impozitate ca venit. De asemenea, veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% dacă sunteți mai mic de 59½. În funcție de pachetul dvs. fiscal, acest lucru poate adăuga o sumă considerabilă. Dacă trebuie să efectuați o distribuție timpurie din orice motiv, înțelegerea regulilor care determină dacă este o distribuție RRA IRA calificată sau necalificată vă poate ajuta să reduceți minim impozitele și penalitățile la care puteți fi supus.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.