Schemă de întindere

Ce este o schemă de scurgere

Un sistem de retragere este o practică frauduloasă care presupune modificarea creanțelor conturilor pentru a ascunde o plată a creanțelor furate. Metoda presupune efectuarea unei plăți ulterioare a creanțelor și folosirea acesteia pentru acoperirea furtului. Următoarea creanță este apoi aplicată la creanța neplătită anterior și așa mai departe.

BREAKING DOWN Schemă de prindere

Schemele de retragere se întâmplă de obicei în companii mai mici, unde o singură persoană poate gestiona încasările în numerar și facturarea clienților. Companiile pot împiedica revărsarea prin efectuarea de audituri periodice ale încasărilor în numerar și prin separarea responsabilităților de casier și de facturare. Schema poate fi detectată urmărind modul în care s-au aplicat încasările de numerar în conturile clienților. Un semn indicativ al întârzierii este o creștere a îmbătrânirii creanțelor. O schemă de descărcare poate doar ascunde furtul. Mai devreme sau mai târziu, deficiența apare și este înregistrată ca o pierdere.

Exemplu de schemă de scurgere

De exemplu, presupunem că o companie primește 150 de dolari în plată, dar un funcționar contabil îl redirecționează către un cont personal. Pentru a ascunde furtul, funcționarul va aplica cea de-a doua creanță care va primi, să zicem 200 USD, primei creanțe. Acest lucru lasă 50 de lei rămase pentru a fi aplicat celui de-al doilea creanț și 150 de dolari din acesta încă de plătit. A treia plată se va aplica apoi pentru a acoperi soldul rămas pe a doua, a patra va acoperi a treia, a cincea va acoperi a patra și așa mai departe.

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Definiție fraudă card-neprezentă Frauda card-ne-prezentă este un tip de înșelătorie care este comis fără ca cardul fizic să fie prezentat unui comerciant. mai mult Un audit criminal ar putea detecta cu ușurință un raport de cheltuieli căptușite. Auditul criminalistic este o examinare a finanțelor unei firme sau ale unei persoane individuale pentru a obține dovezi care pot fi utilizate într-o instanță de judecată sau într-un proces legal. mai mult Spălare de bani Spălarea de bani este procesul de a face cantități mari de bani generate de o activitate infracțională par să provină dintr-o sursă legitimă. mai mult Crimă cu guler alb O crimă cu guler alb este o crimă non-violentă săvârșită de o persoană, în mod obișnuit pentru câștig financiar. mai mult Înțelegerea umplerii canalului Stuffing Channel este o practică de afaceri înșelătoare folosită de o companie pentru a umfla cifrele sale de vânzări și câștiguri, trimițând în mod deliberat comercianții de-a lungul canalului său de distribuție mai multe produse decât sunt capabile să vândă publicului. mai mult Definiția de eliminare O eliminare este un tip de fraudă care are drept scop extinderea maximă a unui card achiziționat fără intenția de a plăti factura. mai multe link-uri partenere