Principal » bancar » IRA Rollover

IRA Rollover

bancar : IRA Rollover
Ce este un rol IRA?

Un transfer individual al contului de pensionare este un transfer de fonduri dintr-un cont de pensionare într-un IRA tradițional sau într-un IRA Roth. Acest lucru poate apărea printr-un transfer direct sau printr-un cec, pe care custodele contului distribuitor îl scrie titularului de cont care îl depune apoi într-un alt cont IRA.

Scopul unui rollover este menținerea statutului amânat de impozit al acelor active. IRA-urile de rulare sunt utilizate în mod obișnuit pentru a deține activele 401 (k), 403 (b) sau pentru planul de împărțire a profitului, care sunt transferate dintr-un cont de pensionare sponsorizat de un fost angajator sau un plan calificat. Fondurile IRA pentru roluri pot fi mutate într-un nou plan de pensionare. IRA-urile de transfer nu acoperă suma de bani pe care un angajat o poate trece și permit posesorilor de cont să investească într-o gamă largă de active precum acțiuni, obligațiuni, ETF-uri și fonduri mutuale.

Conturile de transferuri IRA sunt furnizate în mod obișnuit de către brokeri - puteți afla mai multe despre locul în care puteți obține aceste conturi cu lista celor mai buni brokeri pentru Investoth pentru Roth IRA.

Cum funcționează un rol de IRA

Recomandările IRA pot apărea dintr-un cont de pensionare, cum ar fi 401 (k) într-un IRA sau ca un transfer IRA-IRA. Majoritatea transferurilor apar atunci când oamenii își schimbă locul de muncă și doresc să mute activele 401 (k) sau 403 (b) într-un IRA, dar unele apar atunci când deținătorii de cont vor să treacă la un IRA cu beneficii sau opțiuni de investiții mai bune.

Pentru a realiza un rollover direct, un titular de cont trebuie să ceară administratorului său de plan să elaboreze un cec și să îl trimită direct la IRA. În transferurile IRA-la-IRA, mandatarul dintr-un plan trimite suma de înlocuire către mandatar de la celălalt plan. Dacă un titular de cont primește un cec din IRA sau contul de pensionare existent, acesta îl poate încasa și depune fondurile în noul IRA. Cu toate acestea, el sau ea trebuie să finalizeze procesul în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele pe venit la retragere. Dacă lipsește termenul de 60 de zile, Serviciul de venituri interne tratează suma ca o distribuție timpurie.

Un transfer indirect permite transferul activelor de la un plan 401 (k) amânat din impozit la un IRA tradițional. Prin această metodă, fondurile sunt acordate angajatului prin cec pentru a fi depus în propriul cont personal. Cu un rol indirect, revine angajatului să depună din nou fondurile în noul IRA în perioada alocată de 60 de zile pentru a evita sancțiunea.

Cheie de luat cu cheie

  • Un transfer de IRA permite unei persoane individuale să transfere activele dintr-o pensie calificată într-un alt IRA fără penalități și păstrând în același timp statutul amânat de impozit al acestor investiții.
  • De asemenea, se pot produce transferuri indirecte atunci când un fost angajat poate transfera active dintr-un cont 401 (k) sau 403 (b) într-un IRA tradițional, fără penalități sau modificări ale statutului fiscal.
  • Rambursările IRA sunt supuse unor reguli stricte, inclusiv transferul de fonduri se va face între conturi în termen de 60 de zile și doar un singur transfer direct pe an.

Impozite pentru transferuri IRA

În cazul transferurilor directe, IRS nu reține impozite. Mai degrabă, întreaga sumă se transferă direct de la un cont la altul. Cu toate acestea, dacă titularul contului primește un cec pe care îl depune în IRA, IRS insistă asupra unei penalități de reținere. Custodele sau mandatarii trebuie să rețină 10% la cecurile din distribuțiile IRA și 20% la distribuțiile din alte conturi de pensionare, indiferent dacă fondurile sunt sau nu pentru un transfer. La momentul impozitării, această sumă apare ca impozit plătit de către depunătorul de taxe.

Cu toate acestea, dacă un titular al contului primește o distribuție de la un Roth IRA pentru a se transforma într-un IRA tradițional, nu trebuie să plătească impozite pe distribuție sau să le raporteze ca venituri, întrucât IRS nu impozitează distribuțiile de la IRA Roth.

Reguli privind rolurile IRA-la-IRA

Multe IRA permit un singur transfer pe an la un transfer IRA-IRA. Calendarul de un an curge de la momentul în care titularul contului a făcut distribuția și nu se aplică rolurilor între IRA-uri tradiționale și IRA-uri Roth. Persoanele care nu respectă această regulă pot fi nevoiți să raporteze transferuri extra-IRA-IRA ca venituri brute în anul fiscal în care apare rolul. Dezavantajul acestui lucru este că unele bănci ar putea percepe emiterea unui cec către o altă bancă de custode când vă mutați IRA. Această limită la rolele IRA-la-IRA nu se aplică distribuțiilor de roluri eligibile de la un plan de angajare. Prin urmare, puteți trece peste mai multe distribuții din același plan calificat, 403 (b) sau 457 (b) cont într-un an. Această limită de un an nu se aplică, de asemenea, rolelor de la IRA tradiționale la IRA-uri Roth (adică conversii Roth.)

După ce primiți fondurile de la IRA, aveți, de asemenea, o perioadă strictă de 60 de zile (și nu două luni) pentru a finaliza rolul către un alt IRA. Dacă nu finalizați rolul în termenul permis - sau nu primiți o renunțare sau o prelungire a perioadei de 60 de zile de la Serviciul de Venituri Interne (IRS) - suma va fi tratată ca venit obișnuit de către IRS. Acest lucru înseamnă că trebuie să includeți suma ca venit pe declarația dvs. fiscală și orice sumă impozabilă va fi impozitată la cota dvs. curentă, obișnuită de impozit pe venit. În plus, dacă nu aveți 59, 5 ani când a avut loc distribuția, veți face o penalitate de 10% la retragere. (Pentru mai multe, consultați: Excepții de la Regulamentul de derulare a contului de pensionare de 60 de zile .)

Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.

Termeni înrudiți

Rollover direct Un rollover direct este o distribuție a activelor eligibile de la un plan calificat la altul. mai mult Rollover IRA Un IRA rollover este un cont care permite transferul de active dintr-un cont vechi de pensionare sponsorizat de angajator într-un IRA tradițional. mai mult Distribuție de roluri eligibile O distribuție de roluri eligibile este o distribuție dintr-un plan calificat, care poate fi transferată la un alt plan eligibil. mai mult Rolul beneficiarului non-soțului Rolul beneficiarului non-soțului se efectuează în cazul decesului titularului contului în care destinatarul nu este soțul decedatului. mai mult Ce este un rol? Un transfer poate implica mai multe acțiuni, cel mai popular transferul deținerilor unui plan de pensionare la altul, fără a crea un eveniment impozabil. mai mult Transfer IRA Un transfer IRA este transferul de fonduri dintr-un cont individual de pensionare (IRA) într-un alt cont de pensionare, cont de brokeraj sau cont bancar. mai multe link-uri partenere
Recomandat
Lasă Un Comentariu