Cum să enumerați beneficiari pentru asigurarea de viață, deși aveți un trust

Întrucât majoritatea statelor protejează polițele de asigurare de viață împotriva creditorilor, majoritatea întrebărilor cumpărătorilor provin din confuzia creată cu proprietatea și denumirile beneficiarilor din cauza tratamentului fiscal. Aceasta este o problemă destul de complicată când vine vorba de încasările de asigurări de viață, deoarece există două probleme fiscale care ridică capul: impozitele obișnuite ale veniturilor din SUA (pentru beneficiar) și impozitele federale pe proprietate (la declarația de impozit pe proprietatea decedatului).

Proprietatea de încredere a politicii

Dacă beneficiarul asigurării de viață este soțul / soția dvs., în general nu există nicio problemă; bunurile trec fără impozit pe proprietate între soți și soții, indiferent de suma (atât timp cât soțul este cetățean american). Cu toate acestea, dacă averea dvs. este mare (mai mult de 2 milioane de dolari), poate doriți să luați în considerare plasarea dreptului de proprietate asupra poliței de asigurare de viață într-o încredere irevocabilă de asigurare de viață în anticiparea impozitelor datorate la decesul soțului supraviețuitor.

De ce? Deținând încrederea irevocabilă deținută poliței, veniturile din plata prestației de deces nu vor fi incluse ca parte a bunului dvs. impozabil, care poate fi impozitat până la 40%. Trusturile revocabile nu se vor califica pentru excludere. Dacă politica este o politică nouă, denumiți imediat încrederea ca proprietar. Dacă politica există, puteți transfera dreptul de proprietate către trust.

Cheie de luat cu cheie

• Dacă averea dvs. este mare (mai mult de 2 milioane de dolari), este posibil să doriți să luați în considerare punerea în proprietate a poliței de asigurare de viață într-un trust irevocabil de asigurare de viață.
• Deținând încrederea irevocabilă deținută poliței, veniturile din plata prestației de deces nu vor fi incluse ca parte a bunului dvs. impozabil, care poate fi impozitat până la 40%.
• În cele mai multe cazuri, este mai bine să numiți beneficiarii dvs. în mod individual pe polițele de asigurare de viață, decât să numiți o încredere ca beneficiar.

Dar este important pentru tine să știi că pentru a elimina transferurile pe patul de moarte, guvernul are obligația ca trebuie să supraviețuiești transferului cu trei ani sau moșia ta va fi oricum impozitată. De asemenea, dacă valoarea în numerar a poliței pe care o veți obține dacă încasați acum în loc de momentul în care muriți este mai mare de 15.000 USD (începând cu 2019), transferul poate utiliza o parte din scutirile de impozit pe cadou și imobiliare.

Beneficiari de asigurări de viață

În cele mai multe cazuri, este mai bine să numiți beneficiarii dvs. în mod individual pe polițele de asigurare de viață, decât să numiți o încredere ca beneficiar. Dacă beneficiarii dvs. au probleme de creditor, probleme de sănătate mintală, nu pot fi încrederi cu sume mari de numerar, sau beneficiarii lor primari sunt minori sau au probleme de droguri, sau există alte scenarii speciale, atunci denumirea încrederii ca beneficiar ar putea fi o cale mai bună. .

În scopuri fiscale federale, dacă un soț este numit beneficiar, încasările de asigurări de viață primite la decesul asiguratului sunt, în general, fără impozit pe venit și imun (dacă sunt plătite în sumă forfetară). Trusturile nu sunt considerate persoane fizice; prin urmare, veniturile de asigurare de viață plătite trusturilor sunt, în general, supuse impozitului pe proprietate. De asemenea, încasările plătite unui trust nu se pot califica pentru scutirea de impozit pe succesiune oferite de unele state pentru asigurarea plătibilă unui beneficiar numit. În astfel de state, se poate datora o taxă mai mare.

Consilier Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Firma lui Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

A fost creată încrederea pentru a menține polițele de asigurare de viață? Dacă da, de ce nu ați face încredere proprietarul și beneficiarul politicilor? Mandatarul va plăti apoi veniturile în funcție de dorințele dumneavoastră.

Să ne concentrăm acum asupra beneficiarilor. Sunt aceste persoane cărora doriți să primiți asigurarea de viață? Dacă doriți să li se plătească încasările în mod direct, atunci nu ar trebui să aveți beneficiul plătit trustului.

Trebuie să vă gândiți la câteva principii de bază ale planificării imobiliare:

• Cine vrei să-ți iei banii?
• Cât vrei să obțină?
• Ce active doriți să le oferiți?
• Când doriți să le obțină?

Răspunsurile vă vor ajuta să determinați cât de mult control doriți să exercitați cu o încredere și alte instrumente care vă pot executa dorințele atunci când ați dispărut.