Cum calculezi datoria netă folosind Excel?

În evaluarea corporativă, ca și în contabilitatea corporativă, se folosesc numeroase valori pentru a evalua valoarea unei afaceri și capacitatea acesteia de a genera profit în timp ce își îndeplinește obligațiile financiare. Unul dintre cele mai simple moduri de a evalua starea de sănătate financiară a unei companii este de a calcula datoria netă a acesteia. Datoria netă se calculează adăugând toate datoriile pe termen scurt și lung ale unei companii și scăzând activele curente ale acesteia. Această cifră reflectă capacitatea unei companii de a-și îndeplini toate obligațiile, simultan, folosind doar acele active care sunt ușor lichidate.

Pasive pe termen scurt

Pasivele pe termen scurt sunt acele datorii care trebuie plătite într-un an. În mod obișnuit, acestea constau în elemente precum conturi plătibile și facturi pentru livrări și costuri de exploatare. Pasivele pe termen lung sunt rambursate pe o perioadă mai lungă, cum ar fi ipotecile, împrumuturile și leasingul de capital. Activele curente se referă la suma de bani pe care o companie o are la îndemână pentru a achita datoriile. Prin urmare, activele curente includ doar numerar sau echivalente de numerar, cum ar fi acțiuni, valori mobiliare comercializabile, conturi de primit și alte active lichide. Toate informațiile necesare pentru calcularea datoriilor nete sunt ușor disponibile pe bilanțul companiei.

Formula datoriei nete este:

Datorii nete = STL + LTL − CAunde: STL = total pasive pe termen scurtLTL = total pasive pe termen lungCA = active circulante totale \ begin {aliniat} & \ text {Datorii nete} = STL + LTL - CA \\ & \ textbf {unde:} \\ & STL = \ text {total pasive pe termen scurt} \\ <L = \ text {total pasive pe termen lung} \\ & CA = \ text {active curente totale} \\ \ end {aliniat} Datorii nete = STL + LTL − CAwhere: STL = total pasive pe termen scurtLTL = total pasive pe termen lungCA = active curente totale

Pentru a calcula datoriile nete folosind Microsoft Excel, examinați bilanțul pentru a găsi următoarele informații: pasive totale pe termen scurt, pasive totale pe termen lung și active circulante totale. Introduceți aceste trei elemente în celulele A1 până la A3. În celula A4, introduceți formula "= A1 + A2-A3" pentru a face datoria netă.

Unde:

A1 = Total pasive pe termen scurt

A2 = Total datorii pe termen lung

A3 = Active circulante totale

Exemplu de utilizare a Excel pentru calcularea datoriilor nete

De exemplu, presupunem că compania ABC are datorii pe termen scurt constând în 10.000 USD în costuri de operare și 30.000 USD în conturi plătibile. Obligațiile sale pe termen lung constau într-un împrumut bancar de 100.000 USD și un contract de închiriere pentru un echipament de 25.000 USD. Activele sale curente constau în 75.000 USD în numerar și 150.000 USD în active comercializabile. Bilanțul listează subtotalele pentru aceste trei categorii: 40.000, 125.000 $, respectiv 225.000 USD. Folosind Excel, contabilul de afaceri stabilește că datoria netă este de 40.000 USD + 125.000 $ - 225.000 $ sau - 60.000 $, ceea ce indică faptul că afacerea are fonduri mai mult decât suficiente pentru a-și achita toate datoriile, dacă toate ar fi datorate concomitent.

De ce este importantă datoria netă

Datoria netă oferă informații despre dacă sarcina datoriei va fi problematică pentru părțile interesate dintr-o companie. Datoria netă oferă valori comparative care pot fi comparate cu colegii din industrie. Mai multe datorii nu înseamnă neapărat că este mai rău din punct de vedere financiar decât o companie cu mai puține datorii. De fapt, o sarcină mare a datoriei pe bilanțul unei companii poate fi de fapt mai mică decât cea a unui concurent.

De asemenea, datoria netă dezvăluie informații despre strategia operațională a companiei. Dacă diferența dintre datoria netă și datoria brută este mare, aceasta indică un sold mare de numerar, precum și o datorie semnificativă. Acest lucru ar putea indica faptul că există probleme de lichiditate, oportunități de investiții de capital sau posibilități de achiziții planificate. Analizarea datoriei nete a unei companii, în special în raport cu colegii săi, solicită examinarea ulterioară a strategiei sale.

Din punct de vedere al valorii întreprinderii, datoria netă este un factor cheie în timpul situației de cumpărare. Datoria netă este mai relevantă pentru un cumpărător din punct de vedere al evaluării. Un cumpărător nu este interesat să cheltuiască numerar pentru a achiziționa numerar. Este mai relevant pentru un cumpărător să se uite la valoarea întreprinderii, folosind datoria companiei țintă net din soldurile sale de numerar pentru a evalua corect achiziția.