Excluderea veniturilor din străinătate
Excluderea veniturilor obținute din străinătate împiedică dubla impozitare prin excluderea veniturilor din SUA, impozitarea. Statele Unite vă vor impozita veniturile câștigate în întreaga lume. Cu toate acestea, dacă sunteți un expat american, acest lucru înseamnă că sunteți impozitat de două ori pe acest venit. Venitul pe care îl primiți peste mări, vede impozitul pe țările străine și poate fi impozitat din nou de către IRS.
Reducerea excluderii veniturilor străine
Excluderea veniturilor străine câștigate este aleasă pe formularul de impozitare IRS 2555. Mai mult, contribuabilii care pretind această excludere nu pot deduce nicio cheltuială de afaceri efectuată în raport cu veniturile străine, să contribuie cu planul de pensionare intern de orice fel care se bazează pe acest venit sau să solicite străinul credit fiscal sau deducere pentru impozitele plătite unui guvern străin pe acest venit.
În plus, trebuie să îndepliniți calificări specifice pentru a solicita excluderea venitului străin obținut.
- Sunteți cetățean american sau străin rezident. Un străin rezident este o persoană străină și este un rezident permanent fără cetățenia țării în care domiciliază. Pentru a intra în această clasificare în Statele Unite, o persoană trebuie să aibă fie o carte verde actuală, fie a avut una în ultimul an calendaristic.
- Aveți o prezență calificată într-o țară străină. Starea de prezență calificată este îndeplinită prin îndeplinirea testului de rezident Bonafide prin faptul că este rezident în țară pentru un an fiscal complet. De asemenea, puteți îndeplini testul de prezență fizică, fiind prezenți fizic acolo cel puțin 330 de zile într-o perioadă consecutivă de 12 luni.
- Ați plătit impozite străine pe veniturile obținute din străinătate. Aveți venituri străine obținute dacă primiți salarii prin angajare sau compensații prin muncă independentă pentru serviciile pe care le prestați într-o țară străină. Venitul pe care îl primiți din pensii, investiții, pensii sau jocuri de noroc din surse străine nu este un venit obținut străin.
Există o sumă legală maximă de excludere, plus o sumă de locuințe străine care limitează excluderea. Se demonstrează dacă numărul de zile de calificare într-o țară străină este mai mic decât un an fiscal complet.
Suma locuinței străine reprezintă costurile de locuință pe care le-ați plătit cu venituri obținute din străinătate care depășesc 16% din excluderea maximă sau suma de bază. Această sumă are o valoare maximă de 30% din suma maximă de excludere. Suma locuinței străine este luată ca excludere de către angajați și ca deducție de către persoanele care desfășoară activități independente. Pentru anul fiscal 2018, suma maximă de excludere este de 104.100 USD, suma de bază este de 16.656 dolari, iar valoarea plafonului de 31.230 USD.
Exemplu de excludere a veniturilor străine
Să vedem cum funcționează excluderea veniturilor obținute din străinătate. Deputatul este un american care lucrează în Vietnam. Au locuit în Hanoi 345 de zile din anul fiscal și au lipsit 10 zile într-o călătorie acasă pentru Ziua Recunoștinței. Au câștigat un salariu de 225.000 USD și au plătit 30.596 USD pentru a închiria un apartament pentru anul respectiv. Deputatul a plătit 75.000 de dolari în impozitul pe venit din Vietnam și a datorat 81.000 de dolari din impozitul pe venitul SUA pentru acest venit. Rezultatul este că veniturile lor străine sunt impozitate de două ori.
Deoarece deputatul este un cetățean american care a plătit impozite străine pe veniturile pe care le-au obținut în timpul a 335 de zile de calificare într-o țară străină, poate alege să excludă venitul străin obținut din veniturile impozabile ale SUA.
Excluderea din 2018 a parlamentarilor este de 109.608 dolari. (Suma de excludere maximă de 104.100 USD + suma de locuințe străine 15.040 x x 335/365 raportul dintre zilele de calificare și zilele totale).
Suma pentru locuințe străine din 2018 a deputatului este de 15.040 USD. (30.596 USD în costuri de locuință - suma de 15.556 USD). Deoarece 15 040 USD este mai mică decât suma de 31, 230 USD, nu este necesară o reducere suplimentară.
Excluderea veniturilor din străinătate permite deputatului să excludă 109 608 USD din veniturile lor impozabile. Însă, 115.392 de dolari rămân incluși și, din moment ce au plătit impozite străine de 37.000 de dolari și datorează în continuare impozite din SUA de 36.000 de dolari, rămâne impozitat dublu.
Deputatul ar trebui să ia un credit de impozit străin nerambursabil de 37.000 USD față de impozitele pe care le datorează 36.000 USD. Atâta timp cât vor depune în timp util Formularul 2553 pentru a alege excluderea veniturilor obținute din străinătate și Formularul 1116 care solicită creditul fiscal extern, acestea nu vor datora impozite americane pe veniturile străine.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.