Starea înregistrării
Statutul de înregistrare este o categorie care definește tipul de formular de declarație pe care trebuie să îl folosească contribuabilul atunci când depune impozitele. Starea de înregistrare este strâns legată de starea civilă.
Reducerea stării de fișiere
Statutul de depunere este important, deoarece pachetul fiscal al unei persoane (și, prin urmare, suma pe care trebuie să o plătească) este determinată de starea civilă, numărul de copii, ocupația și alți câțiva factori. Trebuie să depuneți statutul dvs. sincer sau va fi considerat fraudulos, iar penalitățile vor fi evaluate.
În scopul impozitului federal pe venit, contribuabilul se încadrează într-una din cele cinci categorii: unic, casatoriu care depune în comun, căsătorie depune separat, șeful de gospodărie și văduva calificată cu copiii aflați în întreținere.
Filer unic
Un singur filer este un contribuabil care este necăsătorit, divorțat, un partener intern înregistrat sau separat legal în conformitate cu legislația statului din ultima zi a anului fiscal. Șeful unei gospodării sau al unei persoane care este văduvă nu intră în categoria „unic” în scopuri fiscale. Dosarele unice au limite mai mici de venit pentru majoritatea scutirilor.
Cota federală de impozit pe venit | Gama de venit pentru contribuabilul unic |
10% | 0 $ - 9.525 $ |
12% | 9.526 USD - 38.700 USD |
22% | 38.701 USD - 82.500 USD |
24% | 82.501 USD - 157.500 USD |
32% | 157.501 USD - 200.000 $ |
35% | 200, 001 USD - 500 000 USD |
37% | peste 500.000 de dolari |
Deducție standard | $ 12.000 de |
Persoana căsătorită care depune în comun sau soțul supraviețuitor
O persoană care este căsătorită până la sfârșitul anului fiscal poate depune declarațiile de impunere împreună cu soțul / soția. Atunci când depun în condiții de depunere în căsătorie în comun, cuplurile își pot înregistra veniturile, scutirile și deducțiile respective pe aceeași declarație de impozit. O declarație comună de impozit va oferi deseori o restituire a impozitului mai mare sau o datorie fiscală mai mică.
Cota federală de impozit pe venit | Gama de venit pentru contribuabilul care este căsătorit care depune în comun |
10% | 0 USD - 19 050 USD |
12% | 19.051 USD - 77.400 USD |
22% | 77 401 USD - 165 000 USD |
24% | 165, 001 USD - 315 000 USD |
32% | 315, 001 USD - 400 000 USD |
35% | 400.001 USD - 600.000 USD |
37% | peste 600.000 de dolari |
Deducție standard | $ de 24000 de |
Depunerea în căsătorie în comun este cea mai bună dacă doar un soț are un venit semnificativ. Dacă ambii soți lucrează și veniturile și deducțiile detaliate sunt mari și foarte inegale, poate fi mai avantajos să depuneți separat.
Persoana căsătorită care se depune separat
Depunerea căsătoriei separat este o stare de înregistrare fiscală folosită de contribuabilii căsătoriți care aleg să înregistreze veniturile respective, scutirile și deducerile la declarațiile fiscale separate. Depunerea căsătoriei separat poate fi atrăgătoare pentru cuplurile care consideră că combinarea veniturilor îi împinge într-o categorie fiscală mai mare decât oricare dintre ei ar fi în cazul în care ar depune separat. Există un avantaj fiscal potențial de a depune separat atunci când un soț are cheltuieli medicale semnificative sau deducții diverse.
Deducerea standard și pachetul fiscal pentru contribuabilii căsătoriți care depun separat, începând cu 2018, este aceeași ca cea pentru un singur contribuabil, cu excepția parantezelor de 35% și 37% care au un venit impozabil cuprins între 200.001 și 300.000 USD. 300.000 $, respectiv.
Cota federală de impozit pe venit | Gama de venit pentru contribuabilul unic |
10% | 0 $ - 9.525 $ |
12% | 9.526 USD - 38.700 USD |
22% | 38.701 USD - 82.500 USD |
24% | 82.501 USD - 157.500 USD |
32% | 157.501 USD - 200.000 $ |
35% | 200, 001 USD - 300 000 USD |
37% | peste 300.000 de dolari |
Deducție standard | $ 12.000 de |
Șeful gospodăriei
Un șef de gospodărie este un contribuabil unic sau necăsătorit care plătește cel puțin 50% din costurile pentru susținerea gospodăriei sale și locuiește cu alți membri ai familiei calificate pentru care oferă sprijin mai mult de jumătate din an. Aceasta înseamnă că contribuabilul trebuie să fi plătit mai mult de jumătate din totalul facturilor gospodărești, inclusiv chirie sau ipotecă, facturi pentru utilități, asigurări, impozite pe proprietate, alimente, reparații și alte cheltuieli comune ale gospodăriei. Câteva exemple de membri ai familiei care se califică includ un copil dependent, nepotul, fratele, sora, bunicul sau orice altcineva pe care îl puteți solicita ca scutire.
Șeful gospodăriilor beneficiază de o rată de impozitare mai mică.
Cota federală de impozit pe venit | Gama de venituri pentru depunerea contribuabililor în funcția de șef de gospodărie |
10% | 0 USD - 13.600 $ |
12% | 13.601 USD - 51.800 USD |
22% | 51.801 USD - 82.500 USD |
24% | 82.501 USD - 157.500 USD |
32% | 157.501 USD - 200.000 $ |
35% | 200, 001 USD - 500 000 USD |
37% | peste 500.000 de dolari |
Deducție standard | $ de 18.000 |
Văduva care se califică cu copilul dependent
În timpul anului în care soțul moare, soțul supraviețuitor poate utiliza în mod obișnuit statutul de înregistrare. Pentru cei doi ani fiscali care urmează anului decesului soțului, soțul supraviețuitor poate depune ca văduv sau văduv calificat. În timp ce soțul supraviețuitor nu poate continua să solicite o scutire pentru soțul decedat, el / el poate solicita deducerea standard pentru un cuplu căsătorit care depune în comun.
Grupul de impozitare și intervalul de venituri pentru văduve (Ers) este același ca cel pentru depunerea în căsătorie în comun.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.