Planul de contribuție definit
Un plan cu contribuție definită (DC) este un plan de pensionare, care este de obicei diferit de impozite, cum ar fi un 401 (k) sau un 403 (b), în care angajații contribuie cu o sumă fixă sau un procent din salariul lor la un cont destinat finanțează pensionările. Compania sponsoră se va potrivi uneori cu o parte din contribuțiile angajaților ca beneficiu suplimentar. Aceste planuri pun restricții care controlează când și modul în care fiecare angajat se poate retrage din aceste conturi fără penalități.
01:43Planul de contribuție definit
Planuri de contribuție definită
Nu există nicio modalitate de a ști cât de mult va oferi angajatului un plan de contribuție definită la final de pensionare, deoarece nivelurile de contribuție se pot schimba, iar randamentul investițiilor poate crește și a coborât de-a lungul anilor.
Planurile cu contribuții definite au reprezentat 8, 2 trilioane de dolari din 29, 1 trilioane de dolari din totalul activelor planului de pensionare deținute în Statele Unite începând cu 19 iunie 2019, potrivit Institutului pentru Compania de Investiții. Planul cu contribuție definită diferă de un plan cu prestații definite, numit și plan de pensii, care garantează participanților să primească o anumită prestație la o dată viitoare specifică.
Planurile de contribuții definite preiau dolari înainte de impozitare și le permit să crească în investițiile de pe piața de capital pe bază de impozitare amânate. Aceasta înseamnă că impozitul pe venit va fi plătit în cele din urmă la retrageri, dar nu până la vârsta de pensionare (vechime minimă de 59 1/2 ani, cu distribuții minime necesare (RMD) începând cu 70 de ani). Ideea este că angajații câștigă mai mulți bani și, prin urmare, sunt supuși unei categorii de impozite mai mari, în calitate de lucrători cu normă întreagă și vor avea o categorie fiscală mai mică atunci când sunt pensionari. Mai mult, banii care cresc în cont nu sunt supuși impozitelor pe câștigurile de capital.
Cheie de luat cu cheie
- Planurile de pensionare cu contribuție definită (DC) permit angajaților să investească dolari înainte de impozitare pe piețele de capital unde pot crește amânări fiscale până la retragerea la pensie.
- 401 (k) și 403 (b) sunt două planuri populare de contribuții definite utilizate în mod obișnuit de companii și organizații pentru a încuraja angajații să economisească pentru pensionare.
- Planurile DC pot fi contrastate cu pensiile cu prestație definită (DB), prin care un angajator garantează venitul de pensionare. Cu un plan de acțiune continuă, nu există garanții, iar participarea este voluntară și autodirigită.
Avantajele participării la un plan de contribuție definită
Contribuțiile la planul cu contribuții definite pot fi amânate din impozit. În planurile tradiționale cu contribuții definite, contribuțiile sunt amânate de impozite, dar retragerile sunt impozabile. În Roth 401 (k), titularul contului face contribuții după impozite, dar retragerile sunt scutite de impozite dacă sunt îndeplinite anumite calificări. Statutul avantajat de impozit al planurilor de contribuție definită permite, în general, soldurile să crească în timp, în comparație cu conturile impozabile.
Planurile de contribuție definită sponsorizate de angajatori pot primi, de asemenea, contribuții corespunzătoare. Mai mult de trei sferturi dintre companii contribuie la conturile de 401 (k) ale angajaților, în funcție de suma pe care o participă. Cea mai obișnuită contribuție de angajare a angajatorilor este de 50 de cenți pe 1 dolar contribuit până la un procent specificat, dar unele companii se potrivesc cu 1 dolar pentru fiecare $ 1 contribuit până la un procent din salariul unui angajat, în general 4% -6%.
Alte caracteristici ale multor planuri cu contribuții definite includ înscrierea automată a participanților, creșteri automate ale contribuțiilor, retrageri de dificultăți, provizioane de împrumut și contribuții de primire pentru angajații cu vârsta de peste 50 de ani.
Limitările planurilor de contribuție definită
Planurile de contribuție definite, cum ar fi un cont 401 (k), impun angajaților să investească și să gestioneze banii proprii pentru a economisi suficient pentru venitul de pensionare ulterior în viață. Este posibil ca angajații să nu aibă o experiență financiară și, probabil, să nu aibă altă experiență în investirea în acțiuni, obligațiuni și alte clase de active. Aceasta înseamnă că unele persoane pot investi în portofolii necorespunzătoare, de exemplu peste investiții în stocul propriei companii, mai degrabă decât într-un portofoliu bine diversificat de diverși indici de clasă de active. Planurile de pensii cu beneficii definite (DB), spre deosebire de planurile DC, sunt gestionate profesional și garantează venitul de pensionare pe viață de la angajator ca renta. Planurile DC nu au astfel de garanții și mulți lucrători, chiar dacă au un portofoliu bine diversificat, nu renunță suficient la o bază regulată și astfel vor constata că nu au suficiente fonduri pentru a rezista la pensie.
$ 174, 000
Bilanțul mediu de 401 (k) al americanilor cu vârste cuprinse între 50 și 59 de ani în primul trimestru al anului 2019, potrivit Fidelity. Un pensionar care se retrage cu 5% pe an ar câștiga doar 8.700 USD pe an; și asta înainte de taxe.
Alte exemple de plan de contribuție definită
401 (k) este poate cel mai mult sinonim cu planul cu contribuții definite, dar există multe alte opțiuni ale planului. Planul 401 (k) este disponibil angajaților corporațiilor publice și întreprinderilor. Planul 403 (b) este de obicei disponibil angajaților corporațiilor nonprofit, cum ar fi școlile. 457 de planuri sunt disponibile angajaților anumitor tipuri de companii non-profit, precum și angajaților de stat și municipali. Planul de economii Thrift este utilizat pentru angajații guvernului federal. La 31 decembrie 2015, aproximativ 2 trilioane de dolari în active erau deținute în tipuri de conturi care nu erau 401 (k). 529 de planuri sunt utilizate pentru a finanța educația unui colegiu.
Întrucât conturile individuale de pensionare implică adesea contribuții definite în conturi avantajoase din impozite, fără beneficii concrete, acestea ar putea fi, de asemenea, considerate un plan cu contribuții definite.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.