Planul de beneficii definite
Un plan cu prestații definite este un plan de pensionare sponsorizat de angajator în care beneficiile angajaților sunt calculate prin utilizarea unei formule care ia în considerare mai mulți factori, cum ar fi vechimea în muncă și istoricul salariului. Compania administrează managementul portofoliului și riscul de investiții pentru plan. Există, de asemenea, restricții privind momentul și prin ce metodă un angajat poate retrage fonduri fără penalități. Beneficiile plătite sunt de obicei garantate pe viață și cresc ușor pentru a considera costul crescut de viață.
Reducerea planului de beneficii definite
Planurile cu prestații definite, precum planurile de pensii sau prestațiile calificate, sunt denumite „prestație definită”, deoarece angajații și angajatorii cunosc formula pentru calcularea prestațiilor de pensionare înainte de timp și o folosesc pentru a defini și stabili prestația plătită. Acest fond este diferit de celelalte fonduri de pensionare, cum ar fi conturile de economii de pensionare, unde sumele plătite depind de rentabilitatea investițiilor. Întoarcerile slabe ale investițiilor sau ipotezele și calculele defectuoase pot duce la un deficit de finanțare, în care angajatorii sunt obligați din punct de vedere legal să facă diferența cu o contribuție în numerar.
Întrucât angajatorul este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții și gestionarea investițiilor planului, angajatorul își asumă tot riscul de investiții și planificare. Un plan de beneficii calificat pentru taxe are aceleași caracteristici ca și un plan de pensii, dar oferă, de asemenea, angajatorului și beneficiarilor stimulente fiscale suplimentare care nu sunt disponibile în cadrul planurilor necalificate.
Exemple de plăți cu planuri cu beneficii definite
Un plan cu prestații definite garantează o prestație specifică sau plata la pensionare. Angajatorul poate opta pentru o prestație fixă sau una calculată în conformitate cu o formulă care determină anii de serviciu, vârsta și salariul mediu. Angajatorul finanțează de regulă planul contribuind cu o sumă obișnuită, de obicei un procent din salariul angajaților, într-un cont amânat de taxe. Cu toate acestea, în funcție de plan, angajații pot contribui și ei. De fapt, contribuția angajatorului este o compensație amânată.
La pensionare, planul poate plăti în plată lunară pe toată durata de viață a angajatului sau ca o sumă forfetară. De exemplu, un plan pentru un pensionar cu 30 de ani de serviciu la pensionare poate indica prestația ca o sumă exactă în dolari, cum ar fi 150 de dolari pe lună pe an din serviciul angajatului. Acest plan ar plăti salariatului 4.500 de dolari pe lună la pensie. Dacă angajatul moare, unele planuri distribuie beneficiile rămase beneficiarilor.
Optiuni de plata
Opțiunile de plată includ în mod obișnuit o rentă de o singură viață, care oferă un beneficiu lunar fix până la deces; o anualitate calificată comună și supraviețuitor, care oferă o prestație fixă lunară până la moarte și permite soțului supraviețuitor să continue să primească prestații până la moarte; sau o plată forfetară, care plătește întreaga valoare a planului într-o singură plată. Selectarea opțiunii corecte de plată este importantă, deoarece poate afecta suma de beneficii pe care o primește angajatul. Cel mai bine este să discutați opțiunile de beneficii cu un consilier financiar.
Lucrând un an suplimentar crește beneficiile angajaților, deoarece crește anii de serviciu folosiți în formula prestației. Acest an suplimentar poate crește și salariul final pe care angajatorul îl folosește pentru calcularea prestației. În plus, poate exista o prevedere care spune că lucrul trecut de vârsta normală de pensionare a planului crește automat beneficiile angajaților.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.