Rezerva pentru revendicări
O rezervă de creanțe reprezintă banii alocați de companiile de asigurări pentru a plăti asiguraților care au depus sau sunt așteptați să depună creanțe legitime cu privire la polițele lor. Asiguratorii folosesc fondul pentru a plăti creanțele suportate care nu au fost încă soluționate.
Rezerva de creanțe este cunoscută și sub denumirea de rezervă pentru bilanț.
Înțelegerea rezervării creanțelor
Oamenii plătesc pentru acoperirea asigurării pentru a se proteja împotriva pierderilor financiare. În schimbul asumării acestui risc, compania care oferă serviciul percepe primele clienților săi.
La încheierea unui contract cu clienții, o companie de asigurări acceptă orice răspundere în cazul în care are loc o întâmplare adversă care dăunează oricărui lucru a fost de acord să-l asigure. Acceptarea răspunderii înseamnă efectuarea unei plăți către persoana asigurată atunci când depune o cerere legitimă.
În fiecare an, companiile de asigurări se ocupă de creanțele depuse împotriva polițelor pe care le vând. De exemplu, un deținător de poliță de asigurare auto care se implică într-un accident va depune o cerere la furnizorul său de asigurări pentru a fi rambursat pentru orice daune aduse mașinii sale.
Unele creanțe, cum ar fi pierderile de proprietăți cauzate de incendiu, sunt ușor estimate și soluționate rapid. Altele, cum ar fi răspunderea pentru produse, sunt mai complexe și pot fi soluționate cu mult după expirarea poliței.
Cheie de luat cu cheie
- Rezerva de creanțe este fonduri rezervate pentru plata viitoare a creanțelor suportate care nu au fost încă decontate.
- Rezerva de creanțe restante este o estimare actuarială, deoarece sumele datorate pentru orice creanță dată nu sunt cunoscute până la decontare.
- Banii pentru rezerva de creanțe sunt preluate dintr-o parte din plățile de primă efectuate de asigurați pe parcursul contractelor de asigurare.
- O rezervă de creanțe restante este înregistrată ca pasiv în bilanțul companiei.
Cum funcționează rezerva pentru creanțe
O rezervă de creanțe este banii rezervați pentru o creanță care a fost raportată, dar nu a fost decontată (RBNS) sau a suportat, dar nu a fost raportată (IBNR). O companie de asigurări va aloca o rezervă de creanțe fiecărui dosar care se potrivește cu descrierile respective, reflectând cea mai bună estimare a acesteia cu privire la eventuala sumă de decontare. Rezerva de creanțe restante este o estimare actuarială, deoarece sumele datorate pentru orice creanță dată nu sunt cunoscute până la decontare.
Un compensator de creanțe este responsabil pentru estimarea sumei plătibile. Suma monetară a rezervei de creanțe poate fi calculată subiectiv, folosind judecata gestionarului de creanțe sau statistic, evaluând datele din trecut pentru a proiecta pierderile viitoare.
Banii pentru rezerva de creanțe sunt preluate dintr-o parte din plățile de primă efectuate de asigurați pe parcursul contractelor de asigurare.
Important
Estimările actuariale ale sumelor care vor fi plătite la creanțele restante trebuie evaluate pentru ca asigurătorul să își poată calcula profiturile.
Exemplu de rezervare a revendicărilor
Compania A oferă asigurări pentru locuințe persoanelor care locuiesc în Statele Unite. Din păcate, o furtună mare sfârșește prin a distruge o mulțime de proprietăți pe care le asigură în Florida. Compania A știe că va primi o mulțime de creanțe, chiar dacă nu au fost raportate încă și, în consecință, creează o rezervă de creanțe, punând bani deoparte pe baza estimărilor sale despre cât de mult crede că va trebui să plătească.
Înregistrarea rezervelor de revendicări
O rezervă de creanțe restante este o dispoziție contabilă care este înregistrată ca pasiv în bilanțul companiei. Acestea sunt clasificate drept pasive, deoarece acestea trebuie decontate la o dată viitoare. Cu alte cuvinte, acestea sunt potențiale obligații financiare față de asigurați.
Rezerva de creanțe este ajustată în timp, pe măsură ce se dezvoltă fiecare caz, iar informațiile noi sunt preluate în timpul procesului de soluționare a creanțelor. Valoarea totală a fondurilor alocate pentru o creanță este suma sumei preconizate de decontare și orice cheltuieli suportate de asigurător în timpul procesului de decontare, cum ar fi comisioanele pentru administratorii de creanțe, anchetatorii și asistența juridică.
consideratii speciale
Poate fi dificil pentru companiile de asigurări să determine cu exactitate suma de rezervat pentru creanțe. Recenziile periodice ajută, deși asta nu înseamnă că sunt alocate fonduri adecvate întotdeauna. Subestimări semnificative pot fi un șoc urât pentru investitori, reducând încrederea în practicile contabile și cântărind prețurile acțiunilor companiei.
Afirmațiile care au fost făcute, dar nu au fost raportate (IBNR) sunt deosebit de complicate de evaluat. De exemplu, lucrătorii pot inhala azbestul în timp ce își îndeplinesc slujba, dar s-ar putea să nu depună o reclamație decât după ce au fost diagnosticați cu o boală la 20 de ani de la evenimentul advers.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.