Testament
Un moștenire este un termen financiar care descrie actul de a da active cum ar fi acțiuni, obligațiuni, bijuterii și numerar, persoanelor fizice sau organizațiilor, prin dispozițiile testamentului sau ale unui plan imobiliar. Cererile pot fi făcute membrilor familiei, prietenilor, instituțiilor sau organizațiilor de caritate. Atunci când imobilul este lăsat printr-un testament, acesta este numit proiect.
Breaking Bequest
În 2018, IRS a majorat scutirea de impozit pe proprietăți și cadouri, de la 5, 49 milioane dolari, la 5, 6 milioane USD per persoană și de la 10, 98 milioane dolari la 11, 2 milioane dolari pentru cuplurile căsătorite. Mai mult, suma anuală de excludere a cadourilor a fost ridicată de la 14.000 USD în 2017, la 15.000 USD în 2018. Acest lucru înseamnă, în esență, că o persoană poate lăsa moștenitorii săi 5, 49 milioane USD și să nu plătească impozit federal sau impozit pe cadouri, în timp ce un cuplu căsătorit poate proteja doar sub 11 milioane de dolari din impozitele federale pe imobiliare și cadouri, procedând la fel.
Cheie de livrare cheie [VĂ rugăm să PLAȚI ACESTE CHEIE ÎNTR-O CUTIE CALLOUT
- Un legământ este actul de mutare a activelor către persoane sau organizații, prin dispozițiile testamentului sau ale unui plan imobiliar.
- IRS a atras recent scutirea de impozit pe imobiliare și cadouri la 5, 6 milioane USD per persoană și 11, 2 milioane USD pentru cuplurile căsătorite.
- Oamenii pot oferi cadouri evitând impozitele folosind puterea Crummey, care permite unei persoane să primească un cadou care nu este eligibil pentru o excludere de impozit pe cadou și să-l schimbe într-un cadou care este eligibil pentru excludere.
Cadourile pot evita, de asemenea, impozitele prin exercitarea puterii Crummey, o tehnică care permite unei persoane să primească un cadou care nu este eligibil pentru o excludere de impozit pe cadou și să-l schimbe într-un cadou care este eligibil. Indivizii aplică adesea puterea Crummey contribuțiilor într-o încredere irevocabilă. Pentru ca puterea Crummey să funcționeze corect, o persoană trebuie să prevadă că cadoul face parte din încredere atunci când este redactat, iar suma cadoului nu poate depăși 12.000 USD anual, per beneficiar.
În general, cadourile într-o încredere sunt utilizate în mod obișnuit de părinți sau bunici care doresc să înființeze un fond de încredere pentru copiii sau nepoții lor. Cadourile caritabile după moarte - cunoscute și sub numele de cadouri moștenite, au, de asemenea, puterea de a reduce impozitele pe proprietate. Nu este surprinzător, astfel de legături pot fi surse importante de strângere de fonduri pentru organizațiile non-profit. Atunci când legătura este destinată unui scop specific, se numește dotare.
Stăpânirea și planificarea imobilelor
Persoanele și familiile care doresc să crească și / sau să păstreze active pentru generațiile viitoare pot beneficia foarte mult de crearea unui plan formal de proprietate. Un avocat imobiliar poate ajuta foarte mult cu acest proces, care tinde să devină complicat, din cauza complicațiilor implicate în schimbul de avere de la o generație la alta. Unele dintre sarcinile majore de planificare a proprietăților includ următorii pași:
- Redactarea testamentului
- Denumirea unui executor al moșiei pentru a supraveghea termenii testamentului
- Limitarea impozitelor imobiliare prin crearea conturilor de încredere în numele beneficiarilor
- Stabilirea unui tutore pentru persoanele aflate în întreținere
- Crearea și / sau actualizarea beneficiarilor pe planuri precum asigurări de viață, IRA și 401 (k) s
- Stabilirea cadourilor anuale către organizații caritabile și non-profit calificate pentru a reduce impozitul impozabil
- Instituirea unei procuri durabile (POA) pentru a direcționa alte active și investiții
Planificarea imobiliară poate include chiar mai multă logistică personală, cum ar fi aranjarea unor aranjamente funerare.
[Important: Trusturile de asigurări de viață tradiționale conțin în mod tradițional dispoziții Crummey.]
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.