Beneficiar al încrederii
Un beneficiar al încrederii este individul sau grupul de indivizi pentru care este creată o încredere. Creatorul de credite sau finanțatorul desemnează beneficiari și un mandatar, care are o datorie de încredere de a gestiona activele de încredere în interesul superior al beneficiarilor, așa cum este prezentat în acordul de încredere.
Pe lângă transferul de avere către beneficiari, cum ar fi copiii, persoanele fizice creează și trusturi pentru a asigura anumite protecții de impozit pe cadouri și imobiliare.
Cum funcționează un beneficiar al încrederii
Beneficiarii încrederii se încadrează, în general, în două categorii.
Un tip de beneficiar are dreptul, în cele din urmă, să preia proprietatea și controlul asupra capitalului de încredere și a veniturilor pe care le generează așa cum este prezentat în acordul de încredere. De exemplu, un părinte poate stabili o încredere pentru un copil care oferă beneficiarului controlul bunurilor sale atunci când copilul atinge o vârstă la maturitate sau la deces. Acest aranjament este comun cu trusturile revocabile, care distribuie activele către beneficiari la decesul cedentului. Identitatea beneficiarilor revine concedentului, care poate schimba beneficiarii sau încetează încrederea pe parcursul vieții sale.
În general, beneficiarii unei trusturi irevocabile nu pot fi schimbați, iar condițiile de încredere nu pot fi modificate, de regulă, fără permisiunea beneficiarilor. Cu toate acestea, cedentul decide în continuare modul în care principalul trustului și veniturile pot fi distribuite beneficiarilor. De exemplu, o persoană poate stabili un cont de încredere pentru a finanța cheltuielile educaționale ale copilului. Beneficiarul poate numi mandatarul pentru a distribui fonduri pentru a îndeplini acest obiectiv, fără a oferi copilului un control complet asupra cheltuielilor cu venitul de încredere.
Cheie de luat cu cheie
- Persoana care creează o încredere determină, de asemenea, beneficiarul de încredere și numește un mandatar pentru a gestiona încrederea în interesul superior al beneficiarului.
- Trusturile sunt adesea stabilite pentru a transfera averea copiilor, dar pot fi utilizate și pentru protecția împotriva impozitelor pe cadouri și bunuri.
- Beneficiarii au drepturi în funcție de tipul de încredere și de legile statului.
Drepturile beneficiarului de încredere
Legea de stat reglementează în cele din urmă drepturile pe care beneficiarii le au asupra trusturilor diferite, dar de obicei au o putere generală de a monitoriza activitatea de încredere și de încredere. Administratorii trimit, de regulă, rapoarte de încredere anuale către beneficiari care evidențiază câștigurile, pierderile și cheltuielile activului de încredere, cum ar fi comisioanele plătite. Dacă un mandatar nu reușește să trimită cel puțin un raport anual, beneficiarii pot solicita de la instanță o contabilitate a investițiilor de încredere.
Dacă beneficiarii suspectează că mandatarul și-a încălcat datoria de încredere de a gestiona cu precauție activele de încredere cu diligență, beneficiarii pot întreprinde acțiuni legale pentru înlocuirea sau trimiterea în judecată a mandatarului. Aceste acțiuni sunt în general gestionate prin depunerea unei petiții la instanța de probă locală. În unele cazuri, mandatarul poate fi făcut răspunzător pentru pierderea încrederii de capital și pentru veniturile nerealizate din cauza unei conduite incorecte. Astfel de încălcări pot include luare de mită, decizii de investiții extrem de slabe și profituri în detrimentul trustului.
Dacă toți beneficiarii sunt „adulți cu minte sănătoasă” și sunt de acord să rezilieze încrederea, aceștia pot lua măsuri legale pentru a face acest lucru. În cele mai multe cazuri, instanța ar trebui să se pronunțe cu privire la îndeplinirea obiectivelor acordate de către donator pentru crearea încrederii sau nu pot fi îndeplinite în mod rezonabil înainte de încetarea încrederii.
Compararea conturilor de investiții Denumirea furnizorului Descrierea divulgatorului de publicitate × Ofertele care apar în acest tabel provin din parteneriate de la care Investopedia primește compensații.