401 (k) vs. Limitele contribuției IRA

Chiar dacă ai dori să contribuie cu sume nelimitate la conturile de pensionare, Serviciul de venituri interne (IRS) nu te-ar permite. În schimbul reducerilor de impozit și a economiilor avantajoase de impozit, IRS stabilește limite de contribuție anuale pentru IRA Roth, IRA tradiționale și 401 (k) s.

Cheie de luat cu cheie

• Pentru 2019, puteți contribui cu până la 6.000 de dolari la un Roth sau IRA tradițional. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, limita este de 7.000 USD.
• Cel mai mult pe care îl puteți contribui la 401 (k) este 19.000 USD sau 25.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.
• Dacă aveți un meci 401 (k), limita combinată este de 56.000 USD sau 62.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult sau 100% din salariul dvs. dacă este mai mică decât limitele dolarului.
• Limitele de contribuție sunt pe contribuabil - nu pe cont.

Tipuri de contribuții

Fiecare plan de pensionare are două tipuri diferite de contribuții care se bazează pe vârsta ta. Prima este o „contribuție regulată” care se aplică persoanelor mai mici de 50 de ani.

Puteți aduce o contribuție capabilă la vârsta de 49 de ani dacă veți împlini 50 de ani până la sfârșitul anului.

A doua este o „contribuție de primire”, o sumă suplimentară disponibilă pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani. Acești investitori sunt mai aproape de pensie și au mai puțin timp pentru ca activele lor să crească. Deci, IRS permite o contribuție mai mare în speranța că investițiile vor „recupera”.

Limitele contribuției RRA IRA

Pentru 2019, cel mai mult pe care îl puteți contribui la un Roth IRA este:

• 6.000 de dolari dacă ești mai mic de 50 de ani
• 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult

Aveți nevoie de „venituri obținute” din salarii și alte surse pentru a contribui la un IRA. Și aceste venituri trebuie să corespundă sau să depășească contribuția ta. De exemplu, dacă ai câștigat 4.000 de dolari, acesta este cel mai mult pe care îl poți contribui la un IRA Roth (sau tradițional).

Ce contribuții nu sunt luate în considerare în limită?

Deși există limite la suma de bani pe care o puteți contribui într-un singur an la un Roth IRA, există și excluderi care nu sunt legate de plafonul anual.

De exemplu, limitele anuale de contribuție nu includ investiții care sunt reportate dintr-un alt cont Roth IRA sau fonduri convertite dintr-un IRA tradițional. Aceleași derogări se aplică fondurilor care sunt reportate dintr-un plan de pensionare calificat, cum ar fi un 401 (k).

Roth IRA Limitele de venit

Spre deosebire de IRA tradiționale și 401 (k) s, IRA Roth au limite de venit care determină cât poți contribui. Dacă câștigați prea mulți bani, nu puteți contribui deloc la un Roth IRA.

Dacă câștigați prea mulți bani pentru a contribui direct la un Roth IRA, puteți utiliza strategia Roth IRA „în spate”.

Puteți contribui cu suma totală dacă sunteți căsătorit depuneți împreună și venitul brut modificat (MAGI) este mai mic de 193.000 USD sau mai puțin de 122.000 USD dacă sunteți singuri.

Poate contribui la filierele casatorite cu un MAGI de la 193.000 $ la 203.000 USD pe an și filerele unice cu un MAGI de la 122.000 $ la 137.000 USD, dar la o sumă redusă.

Dacă vă căsătoriți depuneți în comun și MAGI-ul dvs. este mai mare de 203.000 USD, sau dacă sunteți singuri și depășesc 137.000 USD, nu puteți contribui deloc la un RRA IRA. IRS dispune de o foaie de lucru pentru a vă ajuta să contribuiți sau nu.

Iată un rezumat al limitelor de venit Roth IRA pentru anul 2019:

Limitele tradiționale de contribuție IRA

Pentru IRA-urile tradiționale, limitele de contribuție sunt aceleași ca și pentru IRA-urile Roth. Pentru 2019, acesta este:

• 6.000 de dolari dacă ești mai mic de 50 de ani
• 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult

Spre deosebire de Roth IRA, veniturile dvs. nu afectează suma pe care o puteți contribui la un IRA tradițional. Dar, la fel ca IRA-urile Roth, venitul dvs. trebuie să corespundă sau să depășească suma pe care o contribuiți.

Limite tradiționale de venit IRA

Dacă aveți un IRA tradițional, limitele de venit au legătură cu dacă vă puteți deduce contribuțiile din declarația de impozit pe venit.

Nu uitați, un IRA tradițional (spre deosebire de un Roth) este finanțat cu dolari înainte de impozitare, astfel încât, de obicei, puteți scrie contribuția în anul pe care îl faceți. (Dacă nu vă puteți deduce contribuțiile, un IRA tradițional devine mult mai puțin atractiv.)

Venitul dvs. și dacă dvs. și soțul dumneavoastră aveți planuri de pensionare la locul de muncă determină dacă puteți deduce contribuțiile tradiționale de IRA.

Dacă sunteți singur și nu aveți niciun plan la locul de muncă (sau sunteți căsătorit și niciunul dintre voi nu are unul), atunci vă puteți deduce integral contribuția, indiferent de venitul dvs. Cu toate acestea, dacă nu aveți un plan la serviciu, dar soțul o face, puteți deduce suma integrală dacă sunteți căsătorit depuneți în comun și MAGI-ul dvs. este de 193.000 USD sau mai puțin. Scade peste 203.000 USD.

Numerele se schimbă dacă aveți un plan de lucru. Cuplurile căsătorite care depun împreună pot lua deducerea completă dacă fac mai puțin de 103.000 USD pentru 2019. Dacă faceți mai mult de 103.000 USD și până la 123.000 dolari, puteți efectua o deducere parțială. Peste 123.000 de dolari și nu puteți deduce nimic.

Firmarii singuri pot lua o deducție completă dacă fac 64.000 USD sau mai puțin pentru 2019, o deducție parțială dacă realizează mai mult de 64.000 USD, dar mai puțin de 74.000 USD, și nimic dacă fac ceva mai mult de 74.000 USD.

Iată o listă a limitelor tradiționale de venit IRA pentru 2019:

Mai multe detalii despre contribuțiile IRA

O notă despre Roth și contribuțiile tradiționale IRA: Limita este per contribuabil, nu pentru fiecare cont. Asta înseamnă că nu puteți contribui cu 6.000 de dolari la un RRA IRA și 6.000 de dolari la un IRA tradițional în 2019.

În schimb, puteți contribui cu suma totală, împărțită în diferite IRA-uri după cum considerați de cuviință. În 2019, de exemplu, ai putea contribui 4.000 de dolari la un RRA IRA și 2.000 de dolari la un IRA tradițional.

IRA-urile conjugale sunt IRA-uri obișnuite pe care le pot utiliza cuplurile căsătorite care depun împreună.

Rețineți că cuplurile căsătorite pot contribui, de asemenea, în aceeași sumă la un IRA pentru soții pentru soțul care nu lucrează pentru salariu, atât timp cât un soț obține venituri suficiente pentru a acoperi ambele contribuții.

401 (k) Limitele contribuției

Ca și IRA-urile tradiționale, 401 (k) nu au limite de venit care determină eligibilitatea dvs. de a contribui. Și puteți îndepărta mult mai mulți bani în fiecare an într-un 401 (k).

Pentru 2019, limita de contribuție 401 (k) este:

• 19.000 USD dacă aveți sub 50 de ani
• 25.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult

În timp ce contribuțiile 401 (k) vă reduc impozitele, nu solicitați o deducție în momentul depunerii. Acest lucru se datorează faptului că contribuțiile dvs. vin direct din cecul de plată, astfel încât acestea sunt făcute cu dolari înainte de impozitare. Aceasta scade veniturile impozabile pentru anul, ceea ce vă economisește bani la momentul impozitului.

401 (k) Limitele de potrivire

Cel mai mare beneficiu al unui plan 401 (k) este meciul cu angajatorul. De obicei, meciul reprezintă un procent din contribuție, până la o anumită sumă din salariu.

De exemplu, angajatorul dvs. poate corespunde 50% din contribuții, până la 5% din salariu. Așadar, dacă câștigați 100.000 de dolari și contribuiți cu 10.000 de dolari la 401 (k), angajatorul tău ar da peste 5.000 de dolari în plus.

Dacă angajatorul dvs. oferă o potrivire, asigurați-vă că contribuiți suficient pentru a profita de meciul complet.

Orice potrivire pe care angajatorul dvs. o oferă nu contează la limita contribuției dvs. anuale. Dar IRS limitează suma totală care poate intra în 401 (k) în fiecare an.

Pentru 2019, limita de contribuție combinată (contribuția dvs. plus meciul) pentru un 401 (k) este:

• 56.000 USD dacă aveți sub 50 de ani
• 62.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult
• 100% din salariul dvs. dacă este mai mic decât limitele dolarului

Contribuții IRA neeligibile (în exces)

Există repercusiuni grave dacă investești mai mult într-un IRA decât îți este permis. Veți fi penalizat cu o acciză de 6% pentru orice contribuție în exces, în fiecare an până când remediați greșeala.

Majoritatea persoanelor care aduc contribuții IRA neeligibile fac acest lucru din greșeală, cum ar fi când:

• Câștigați mai mulți bani și vă încadrați în limita de eligibilitate a veniturilor
• Ai uitat că ai contribuit mai devreme în acel an
• Ați contribuit cu bani care nu contează ca venit obținut
• Ați contribuit mai mult decât venitul obținut pentru anul

Cum să remediați contribuțiile IRA în exces

Dacă vă dați seama că ați contribuit cu prea mulți bani la un IRA sau la o combinație de mai multe conturi IRA, există mai multe modalități prin care puteți inversa contribuțiile în exces. Dar trebuie să acționați rapid: există termene stricte dacă doriți să evitați sancțiunile.

Dacă contribuiți prea mult la un IRA, veți datora o penalitate de 6% în fiecare an până când remediați greșeala.

Cea mai bună abordare: Retrageți acești bani în același an înainte de a depune declarația de impozit pe venit. IRS tratează banii pe care îi scoateți în acest termen ca bani pe care nu ați contribuit niciodată în primul rând. Veniturile din contribuțiile dvs. în exces trebuie, de asemenea, să fie retrase în același an.

Dacă găsiți greșeala după ce ați depus impozite pe venit pentru anul, puteți elimina contribuția în exces în termen de șase luni și puteți depune o declarație modificată până la 15 octombrie.

Alternativ, puteți reduce contribuția din anul următor cu suma în exces. De exemplu, dacă ați contribuit din greșeală cu 8.000 de dolari un an, puteți reduce contribuția cu 2.000 $ (suma în exces) anul viitor.

Dacă transmiteți excesul ca acesta, totuși, veți fi pe cârlig pentru acea penalizare de 6% până la absorbția excesului.

Excesul 401 (k) Contribuții

Chiar dacă angajatorul îți deduce contribuțiile la un 401 (k), este totuși posibil să investești prea mult. Acest lucru se poate întâmpla atunci când:

• Modificați planurile de angajare și de pensionare în același an și dați prea mult fiecărui plan
• Aveți două locuri de muncă și două planuri și nu vă dați seama că limita este pe contribuabil, nu pe cont
• Obțineți o creștere a salariului (sau bonus) și uitați să modificați procentul de contribuție în consecință

Cum să repari amânarea în exces

Dacă depășiți excesiv la 401 (k), contactați imediat administratorul planului și spuneți-i că ați făcut o „amânare în exces”. În mod ideal, acest lucru se va întâmpla până la 1 martie după anul în care ați contribuit prea mult. Suma în exces și toate veniturile aferente ar trebui să vă fie returnate până la 15 aprilie.

Veniturile trebuie să fie incluse în venitul dvs. impozabil pentru anul respectiv, iar angajatorul dvs. poate fi necesar să vă modifice W-2 pentru a arăta suma returnată ca salariu.

Dacă suma în exces nu vă este returnată până în 15 aprilie, puteți ajunge să plătiți impozitele pe această sumă de două ori: o dată în an, ați contribuit prea mult și o dată când suma în exces a fost returnată.

Linia de jos

Puteți investi atât de mult în fiecare an într-un plan 401 (k) și într-un IRA. Dar, dacă aveți resurse pentru a face acest lucru, puteți contribui la ambele.

Deși puteți adăuga până la 6.000 USD (sau 7.000 USD doar dacă aveți 50 de ani sau mai mult) la IRA-urile dvs. combinate, această limită nu afectează contribuțiile dvs. de 401 (k). De asemenea, vă puteți finanța 401 (k) până la limită - 19.000 USD sau 25.000 USD, în funcție de vârstă - și puteți maximiza IRA.

Dacă nu puteți echilibra contribuțiile complete pentru ambele, o strategie bună este să vă maximizați valoarea 401 (k) în punctul în care veți obține meciul angajator complet, apoi concentrați-vă pe IRA. Dacă ați rămas bani, puteți adăuga mai multe la 401 (k).